IRP 인출 순서 공식 : 순서에 따른 세금의 차이 (퇴직금+개인납입금 혼합시)

 

 

💰 IRP 인출 시 세금 폭탄 피하는 공식: 퇴직금 vs. 개인납입금, 인출 순서의 결정적 차이 (최대 효율 전략)

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IRP 최적의 인출순서 요약

 

 

IRP 자금 인출 순서에 따른 세금 차이

 

 

 

 

 

 

 

 

 

🔑 IRP 인출 자금의 세 가지 종류와 세금 부과 기준

IRP 계좌에 혼합된 자금은 성격에 따라 세금 부과율이 완전히 다른데요. 인출 순서를 결정하기 전에 각 자금의 세금 성격을 먼저 이해하는 게 도움이 됩니다.  

1. 퇴직금 (퇴직 소득)

• 성격: 회사에서 발생한 퇴직 소득이 이체된 금액 (세전으로 IRP 계좌에 입금됨) 입니다.  
• 세금: 연금 수령 시 퇴직소득세 30% 또는 40% 감면 (11년차부터 40% 적용) 적용됩니다. 만약 중도 해지 하시면, 감면 없이 퇴직 소득세 전체가 부과됩니다.  

2. 개인 납입금 (세액 공제받은 금액) 

• 성격: 개인이 납입하고 연말정산 시 세액 공제 혜택을 받은 원금을 말합니다. 
• 세금: 연금 수령 시 연금 소득세 (3.3%~5.5%) 부과되며, 중도 해지 시 기타 소득세 (16.5%)로 세금이 부과됩니다.  

3. 개인 납입금 (세액 공제 받지 않은 금액)

• 성격: 개인이 납입했지만 세액 공제 한도를 초과했거나 공제받지 않은 원금을 말합니다. 
• 세금: 인출 시 전액 비과세 적용. 혜택을 받은 것이 없으니, 세금도 없는 상황이 됩니다.
• **IRP에서 가장 먼저 인출할 1순위 자금.**

4. 운용 수익

• 성격: 위 세 가지 원금들이 운용되어 벌어들인 수익을 말합니다. 
• 세금: 연금 수령 시 연금 소득세 (3.3%~5.5%) 부과. 중도 해지 시 기타 소득세 (16.5%) 를 내셔야 합니다.  

 

 

 

 

 

 

 

💡 IRP 인출 순서 전략: 세금 효율 극대화 공식

인출 신청시 반드시 어느 자금을 인출할 건지 지정하셔야 하는데요.  세금 부담을 최소화하려면 다음의 **전략적 순서**를 따르는 것이 가장 유리하니, 아래 표는  꼭 꼭 기억하시기 바랍니다. 또한 아래 언급 드리는 대로, 반드시 연금 수령 한도 내에서 인출하셔야 혜택을 받으실 수 있는 점, 꼭 기억하시기 바랍니다.  

 

세금을 최소화하기 위한 IRP 자금 인출 순서

 

연금 수령시 주의할 점

 

 

 

 

 

 

 

 

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📈 인출 시뮬레이션: **세금 차이** 예시 (총 2,000만 원 인출)

연금 수령 한도가 총 2,000만 원이라고 가정하고, 이 한도내에서 인출 순서를 지킨 경우의 세금 예시를 들어보면 다음과 같습니다. 퇴직금 3순위 경우, 연금 수령 연차가 11년 차부터 40% 감면을 받지만, 10년 차까지는 30%만 감면받을 수 있습니다. 이에 대한 내용은 맨 하단에 관련 글 올려놓으니, 자세히 체크해 보시기 바랍니다.  

 

인출시 세금 시뮬레이션

 

 

 

 

 

 

💡 IRP 인출 Q&A: 자주 묻는 질문

Q1. 인출 시 순서를 지정하지 않으면 어떻게 되나요?

A. 금융기관이 세법에 따라 인출액을 **자동으로 안분하여 처리**하도록 되어 있습니다. 이 경우 세금 효율성이 떨어질 수 있으므로, 반드시 1순위 자금부터 인출하도록 명확하게 지정하는 것이 세금을 최소화하는 방법입니다. 

Q2. 인출 순위 2순위 자금(세액 공제 O)을 중도 해지하면 세금은 얼마인가요?

A. 연금 수령 한도를 초과하거나 중도 해지할 경우, 세액 공제 받았던 원금과 수익에 대해 **기타 소득세 16.5%** 세금이 매겨집니다. 이는 연금 소득세 대비 **3~5배** 높은 세금이니, 중도해지는 가급적 하지 않는게 좋습니다. 

Q3. 개인 납입금 (세액 공제 X)의 운용 수익도 비과세인가요?

A. **아닙니다.** 원금만 비과세에요. 이 돈이 불어난 **운용 수익**은 2순위 자금인 '운용 수익'으로 간주되어 연금으로 인출 시 **연금 소득세 (3.3%~5.5%)** 로 정리됩니다. 그러나 이 수익을 만약 중도 해지하면,  인출 2 순위 자금처럼 **기타 소득세 16.5%** 가 부과됩니다. 

 

 

IRP 인출 순서에 따른 세금 차이

 

 

 

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